文件中首次明確了「個人養老金」的基本定位和「個人養老金賬戶」的概念，並明確了能參與其中的金融機構除了保險公司外，還有銀行和公募基金。
不過當時最備受關注的卻是文件中提到的稅優政策。
那時也有許多讀者朋友留言，想出於省稅目的去買，希望我們能詳細分析下【個人養老金制度】。
因為當時只是個意見稿，很多規則和細節都是不明確的，於是一直沒有做太具體的分析，但還是不得不感慨，當國家都開始動用財政，採取稅收補貼的方式，鼓勵大家去存養老金了，這信號釋放的還不夠明顯嗎。
個人養老金制度詳解
一、是什麼
簡單概況的話，個人養老金制度是一種政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。
具體的參與要求、繳費、開戶、領取信息詳見下圖👇
二、稅收優惠政策細則
意見稿發布至今，最引人注意的一直是它的稅優政策，大家都很好奇它的抵稅方式與具體規定。
在前段時間的國務院常務會議中，具體的稅優政策被公布了：
1.按每年12000元的限額予以稅前扣除；
2.投資收益暫不徵稅；
3.領取收入實際稅負由7.5%降為3%。
從具體政策中可以看出，個人養老金其實算一種稅延險：繳費環節和投資環節不用繳稅，領取環節需要繳稅。
可能有讀者朋友會有疑問，之前買的像光明慧選和金盈年年這種商業養老金，沒聽說領取時候要繳稅啊。
確實，商業養老金在領取時候不需要繳稅，因為就是用咱們的稅後收入買的哈，因此在領取的時候，也不用繳稅。
但我們在買個人養老金時，在指定額度內（每年12000元），實際上用的是「稅前收入」，於是在領取的時候就需要按規定繳納3%的稅。
所以，購買國家指定的個人養老金，並不是說就不用繳稅了，而是把稅務給遞延了。
不同收入對應的個人所得稅稅率不同，所以買個人養老金的抵稅金額也會不同。
下表是按用滿12000元的額度計算得出的抵稅金額，可以參考下👇
但是別忘了哈，咱們的個人養老金並不是完全不用交稅的，它是稅延險，領取時候需要再繳3%的稅。
所以計算節稅金額時還需把這部分的稅收給考慮進去。為了方便大家能直觀地感受淨節稅金額，下面我會用 光明慧選為例，假設它是個人養老金產品來測算：
以30歲的女性為例，每年繳費12000元，繳費30年，保障終身，約定從60歲開始領取，每年領取36312元，假設一直領取到89歲，下表為不同個人所得稅稅率下的實際節稅情況👇
所以現階段，對於月收入超過8000的群體來說，買個人養老金確實可以起到省稅的作用，而且收入越高，稅收優惠也越高。
而對於月收入低於8000的群體，看似沒有節稅，但實際上，前期繳費的時候，咱們的個人所得稅是實打實減少了的，等領取時候再繳稅，那也都是退休之後的事了，最起碼能起到稅延的作用。
四、選哪個產品比較好
參加人可以用個人養老金資金賬戶的錢，自主選擇購買產品，銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險或者公募基金。
可以只買一種，也可以組合搭配，不過目前全年購買額度只有1.2萬元，有些產品可能還有初始費用，如果分散配置，不一定划算。
根據已出台的政策來看，個人養老金賬戶里的錢是實行封閉運行的，要在退休後才能領取的，相當於國家強制幫你存的養老錢。
這樣一來，保險產品的優勢就很大了，畢竟它本身就具備長期穩健的特性。關鍵是，它的確定性是這四個產品中最高的。
再看了下監管對於保險公司參與個人養老金制度的要求：「回報穩健」、「長期保值增值」，也全是養老屬性的定位要求。PS：看到監管要求保司條款簡明易懂時，真的不由自主地笑了
所以如果追求確定性和長期穩定，保險產品會是個不錯的選擇。
五、買個人養老金是不是就不用買商業養老金了
很多人問這個問題。
以及，「買過商業養老金，是不是就不用再買個人養老金了」。
朋友們，重疾險咱們還會考慮保額是不是不夠，要不要加保呢，更何況養老金？
這兩個產品之間並不衝突，為什麼非要二選一呢，在預算允許的情況下，完全是可以並行的嘛。
如果預算有限，只想選其中一個投保的話，就得等產品出爐後，找到想買的具體產品後再來分析了。
若產品很好，那肯定優選「個人養老金」，既能抵稅，又能享受到好產品，何樂而不為；若產品一般般，那就看自己更想享受稅優還是更看中後期的養老金領取了。
我之前看過一段街頭採訪的視頻，主持人拿個印着「個人養老金」字眼的塑料牌，隨機採訪路人知不知道這個政策。
許多人都表示不知道這個政策，主持人小哥哥在詳細科普後，再問受訪人，會不會擔心未來養老金有缺口。
大部分人都表示不擔心，其中一個人的回答讓我印象深刻：「社保是硬性的，肯定有保障。」
但也有小部分人很清醒，認為這代的年輕人將來養老大概率是要靠自己了。
這個採訪也算一個小縮影，現在仍然有很多人還指望未來靠社保養老。
我們不談社保基金的數據，就只看個人養老金政策，稅優的那部分都是國家給的財政補貼，你以為國家是為什麼要用這種方式呢？
還不是希望大家能看在抵稅的份上都去買個人養老金嘛，為了儘可能地讓大家攢養老錢，也是煞費苦心了。
最後做個小調研，你會為了抵稅去買【個人養老金】嗎？
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